Za nadpłatę rozumie się wartość opłaty ponad wartość wymaganą od kontrahenta. Nadpłatę można w aplikacji zewidencjonować za pomocą narzędzia UAT.
Sposób ujmowania takowych operacji zależy od okoliczności czy nadpłata istnieje w stosunku do odbiorcy (np: faktura sprzedażowa), czy dostawcy (np: faktura kosztowa).
Przykład:
Faktura na kwotę 123 zł zapłacono w wysokości 130 zł. Oznacza to, że nadpłata wynosi 7 zł.
Dane uniwersalne:
Interesują nas poniższe konta, ze względu na sposób nadpłacenia faktury (dalej: "konto płatnościowe")
- 100-01 Główna kasa (transakcje gotówkowe)
- 130-01 Bieżące rachunki bankowe (transakcje przelewowe
- 135-01 Inne aktywa pieniężne - Dz. Podst. (środki pieniężne w drodze)
Zapisy na powyższych kontach po stronie Winien oznaczają wpływ środków do naszej firmy.
Zapisy na powyższych kontach po stronie Ma oznaczają wypływ środków z naszej firmy.
W celu zewidencjonowania takiej operacji udajemy się do modułu "UAT" i klikamy "Dodaj UAT".
1) Nadpłata od odbiorcy - całość płatności ujmujemy w module UAT
Odbiorcą jest kontrahent, który otrzymuje faktury od naszej firmy (np. faktury sprzedażowe).
Data operacji: to data faktycznej płatności, dokument źródłowy zaś nr nadpłaconej faktury.
Opis operacji: Wpływ należności.
Dekretacja: Wpływ należności.
Wn - konto płatnościowe.
Ma - 201 - konto kontrahenta.

W przypadku zwrotu nadpłaconych środków również należy zewidencjonować taką operację.
Zwrot można dodać w sposób przedstawiony poniżej.
2) Nadpłata środków dostawcy - całość opłaty ujmujemy w module UAT
Dostawcą jest kontrahent, który dostarcza nam usługi lub towary. Od dostawcy otrzymujemy np. faktury kosztowe, zatem zapłaciliśmy więcej, niż wynikało to z faktury.
Data operacji: to data faktycznej płatności, dokument źródłowy zaś nr nadpłaconej faktury.
Opis operacji: spłata zobowiązania.
Dekretacja: spłata zobowiązania.
Ma - konto płatnościowe.
Wn - 202 - konto kontrahenta.

Jeżeli dostawca zwróci nam środki, należy również zewidencjonować taką operację.
W przypadku zwrotu środków w formie gotówkowej należy wybrać konto 100 zamiast konta 130.